AASTAARUANDE TÖÖFAILI EESMÄRK: koondada kokku info aastaaruandes kajastamise kohta.
Sisekontrolli ajaline eelarve:
Cmini/C klient: 0,5-1h
B klient: 2-4h
A klient: 4-6h
NB! Tegemist on eeldatava ajaga. Tegelik ajakulu võib varieeruda sõltuvalt kliendi äritegevusest ja selle keerukusest.
Kes teeb sisekontrolli?
Kuine klient
Sisekontrolli teeb Ärikontroller.
Kord aastas klient
Sisekontrolli teeb Mari-Liis Sammul, v.a. grupi ettevõtted, kus teeb ärikontroller.
TÖÖLEHTEDE VASTUSTE LÜHENDITE TÄHENDUSED:
JAH - tööülesanne tehtud
POOLIK - tööülesanne on osaliselt tehtud või pooleli
PR - pole rakendatav ehk tööülesannet pole vaja teostada/ei saa teostada.
Kui tööfaili sisu või kasutamise osas on küsimusi, kirjutage [email protected].
KKK - RAAMATUPIDAJA
| Küsimus | Vastus | Lisainfo/ |
1 | Kas saan ise faili kopeerida? | JAH. | |
2 | Kas võib kasutada eelmise aasta SK tööfaili? Kas saan sellest koopia teha? | EI. Klaar.me tööfaili sisu on uuendatud aprillis 2025. Kasutada tuleb uut faili. NB! Oluline info eelmistest failidest tuleb kindlasti uude faili ümber kanda. |
|
3 | Millisest töölehest peaksin alustama? | Alusta töölehest 1. KÜSIMUSTIK - see määrab, millised töölehed sulle avanevad. |
|
4 | Mis perioodi kohta tuleb tööfaili numbrid lisada? | Bilansi ja kasumiaruande andmed nii kontrollitava perioodi kui ka eelmise aasta kohta. Võrdlusperiood on aasta. |
|
5 | Mis tegevusi tuleb tööfailis teha? | Teostada vajalikud protseduurid - saldode kokkuviimised detailsete nimekirjadega, analüütika, tulude-kulude korrektne kajastamine jne. Täpsemad tööülesanded tekivad tööfailis erinevatel töölehtedel. |
|
6 | Mis ma pean tegema, kui minu poolt on tööfail kokku pandud? | Teavita ärikontrollerit. Lisa töölehele 2. TAGASISIDE kommentaar: @nimi - minu poolt SK fail lõpetatud ja muu oluline info Ärikontrollerile. | |
7 | Mis ma pean tegema, kui mulle on jäetud tegevusi leheküljel "Tagasiside"? | Paranda tööfaili sisu vastavalt sisekontrolli tagasisidele. Suhtlemiseks kasuta Google Sheetsi kommentaare. |
|
8 | Mis tegevusi on vaja teha raamatupidamistarkvaras, kui tööfail on lõpetatud? | Sulgeda kontrolli lõppedes raamatupidamistarkvaras kontrollitav periood, et vältida andmete muutumist kontrollitud töö perioodis. Oluline on sulgeda majandusaasta ning kui raamatupidamistarkvara on Smartaccounts, siis sulgeda periood ka moodulis "Parameetrid". |
|
9 | Mis on kõige viimane tegevus? | Raamatupidaja lisab aastaaruande Äriregistrisse ja annab teada kliendile, [email protected] ja [email protected]. |
|
KKK - ÄRIKONTROLLER
| Küsimus | Vastus | Lisainfo/ |
1 | Mis tegevusi tuleb tööfailis teha? | Vaadata üle raamatupidaja koostatud tööfail ning lisada mõtted/küsimused lehele 2. TAGASISIDE. |
|
2 | Mis ma pean tegema, kui minu poolt on tööfaili tagasiside kokku pandud? | Teavita raamatupidajat. Lisa töölehele 2. TAGASISIDE kommentaar: @nimi - minu poolt SK fail üle vaadatud ja muu oluline info. | |
3 | Mis tegevusi mul on vajalik tööfaili lõpetades teha? | Kinnita numbrid peale raamatupidaja parandusi ja lisa faili nimesse lukustamise kuupäev. |
|
Inimeste rollid aastaaruande sisekontrolli koostamisel.
Sisekontrolli eesmärk on tagada pakutava raamatupidamisteenuse kõrgem kvaliteet ning inimesi koolitada/harida.
AASTAARUANDE SISEKONTROLL
Raamatupidaja - koostab sisekontrolli tabeli ja saadab selle ärikontrollerile ülevaatamisele. Ärikontrollerile saadetakse ülevaatamisele lõplikult täidetud fail (st lahtiseid küsimusi ei tohi olla). Kui faili koostamise käigus tõuseb esile probleemikohti/teemasid, siis tuleb need ärikontrolleriga läbi arutada (kui see vajalikuks osutub). Raamatupidaja vastused ärikontrollerile on läbimõeldud, konkreetsed ja suunavad. Kui tagasiside käigus on esile tõusnud teema, mille kohta vastust ei tea, siis olenevalt teemast tuleb see kas ärikontrolleri või kliendiga läbi arutada.
Ärikontroller - vaatab üle raamatupidaja poolt koostatud sisekontrolli faili ja jagab tagasidet tuvastatud teemade/mõtete kohta. Ärikontroller võib faili tagasi lükata, kui tuvastab, et failis puudub sisu ehk fail on täidetud osaliselt. Ärikontrolleri tagaside andmise vorm on suunav ja õpetav, mitte kritiseeriv.