Allolev näide loodud SmartAccountsi baasil!
Puuduvate dokumentide tööfaili näidis kliendile jagamiseks - LINK
1. Mis kontol tuleb kajastada puuduvad ostuarved?
Puuduvad dokumendid tuleb kajastatda kontole 1225 – Puuduvad dokumendid.
Kui konto puudub kontoplaanis, siis vajalik lisada - bilansis rida Muud lühiajalised nõuded.
SmartAccounts näide.
2. Kuidas teha raamatupidamislikkanne kontole 1225?
Kanne tuleb teha, kui pangakanded on raamatupidamisprogrammi imporditud ning hakkab imporditud kannete sidumine programmi sisestatud arvetega.
3. Kuidas edastame kliendile info puuduvate ostuarvete kohta?
Kliendile saadame puuduvate arvete kontost PDF väljavõtte. Selleks vali SmartAccountsis ülevalt menüüribalt Bilanss, vali aruandes konto 1225 – Puuduvad arved ja klõpsa rea summale.
Avanenud aknas klõpsa nupule PDF.
PS! Soovi korral saad PDF faili salvestada kliendi Drive kausta 2. OST - Puuduvad dokumendid.
4. Kuidas deklareerida puuduvaid ostuarveid?
4.1 Kui tegemist on puuduvate ostuarvetega, tuleb muuta esialgset pangamaksed ning märkida kontoks 12251 - Puuduvad dokumendid deklareerimisele. NB! Oluline on veenduda, et tegemist on puuduva arvega, mida kliendil ei ole või mida pole võimalik hankija käest küsida!
4.2. Seejärel tuleb TSD esitajal teha pearaamatukandega kulukanne.
NB! Pearaamatukande kuupäev on deklareeritava kuu viimane päev (nt TSD 09 kande kuupäev on 30.09).
4.3. Kui puuduvad arved on kuluks kantud, tuleb need deklareerida. TSD esitaja saab sisendi ettevõtlusega mitteseotud kulude kohta kasumiaruande kulu realt.
OLULINE!!!
NB! Iga kvartali lõpus peavad kontode 1225 ja 12251 saldod olema 0!
NB2! ERAND aastaaruande koostamise kuupäevaga peavad kontode 1225 ja 12251 saldod olema 0. Maksud tuleb deklareerida selles perioodis, kui selgus, et arved ei jõua raamatupidamisse. Näide: Aastaaruande koostamise kuupäev 31.12.2018. Seisuga 31.12.2018 on kontol 1225 puuduvaid arveid üleval. Veebruaris selgub, et need puuduvad arved ei jõua raamatupidamisse. Arved vajalik kanda kuluks ja maksukohustus vajalik ülesse võtta seisuga 31.12.2018 (ei teki kulude periodiseerimisviga), aga maksud reaalselt deklareerime TSD 02-2019-s. Sellise juhul jääb sisekontrolli jaoks bilansi maksusaldode ja maksuameti saldode vahe, aga põhjendus olemas miks.